为进一步完善学校的管理制度，强化监督制约机制，加强学校的财经管理，制定本规定。
一、根据教育部、财政部教财字［2000］14号《关于高等学校建立经济责任制，加强财务管理的几点意见》和鲁高工委［2002］28号《山东省普通高等学校系级党政领导干部职责及工作规则暂行规定》等文件精神，为健全制度，在坚持“一支笔”审批制度的原则下，强化各单位党政分工合作、协调配合、监督制约的运行机制，对各单位的经费开支（不包括年初预算已经明确具体开支项目的经费）作如下规定：
1、各单位、各部门行政主要负责人负责本单位的经费管理。对1000元（不含）以下的经费开支实施审批；对1000元（含）以上3000元（不含）以下的经费开支，提出计划，由单位或部门办公会议集体研究审批；对3000元（含）以上的经费开支集体研究报分管校领导审批。单位或部门办公会议一般由下列人员组成：单位或部门行政正职、党总支书记（直属党支部书记）、单位或部门行政副职、党总支副书记、单位工会主席等。
2、所有经费报销时要有经办人员、保管人员（或相关的当事人）、行政主要负责人（或委托其他行政负责人分管财务工作的）签字（以下简称签字手续），同时由党总支书记（或直属党支部书记，不设书记的由单位行政副职）进行会签（以下简称会签制度）；3000元（含）以上（不包括院、系、部、所）的经费开支在施行会签制度的基础上需经分管校领导签字。
3、各单位、各部门定期或集中发放的奖酬金，需编制奖酬金发放表，由单位或部门主要行政负责人签字，同时实施会签制度。财务处凭实施会签后的奖酬金发放表，将奖酬金直接打入教职工的银行卡中。
4、教务处的教学业务经费，科研处的科研经费，研究生处的研究生业务费，基建处的基本建设经费，后勤管理处的零建经费、一般设备费，实验室管理处的设备费、设备维修费、实验材料费，图书馆的图书资料费，学生处和研究生党总支的奖学金、福利费、勤工助学金、困难补助金等经费，仍按原审批、报销办法执行。
5、各单位10000元（含）以上的新建、改建、扩建、修缮工程项目结算和经过学校招投标采购的仪器、设备、物资、材料等经费开支，根据审计处出具的《审计意见书》，按原办法签字报销。
二、为强化学校的经费和物资管理，对违反学校有关规定的责任人实施经济处罚和责任追究制度
1、各单位开支在50000元（含）以上的应进行招投标的项目，凡未经学校招投标或将应该进行招投标而化整为零未进行招投标的，除财务处不予报销外，要按照违规金额的5%对单位党政主要负责人和直接责任人实施罚款。
2、各单位拟定的经济合同文本，均应报审计处进行审计审签，并应根据《审签意见书》中的意见和建议，修改合同文本后签字生效。凡未经审计处审签而签字生效的合同，按照合同金额的5‰对单位党政主要负责人和直接负责人实施罚款。
3、各单位应严格执行学校的收费管理制度，各项收费除按规定的程序报批外，一律使用学校统一的收据。财务处应每月进行收费收据的清点和结算。凡使用自制或自购收据收费的，按照私设“小金库”处理，除没收所得的收入外，并按所得收入的5%对单位党政主要负责人和直接责任人实施罚款。
凡收费未足额上交学校而无故坐支，按照坐支金额的5%对单位党政主要负责人和直接责任人实施罚款。
各单位的收费必须及时存校内银行，不准在校外设置帐户或转存外地银行，凡违反上述规定的，对当事人按照违规发生额的5%实施罚款。
4、各单位要健全财务物资保管帐目，建立物资收发登记制度，做到帐帐相符，帐物相符。凡因管理不善，发生虚报冒领、挪用、贪污、损失浪费等问题的，按照违规发生额的5%对单位党政主要负责人和直接责任人实施罚款。
各单位不论何种经费来源形成的固定资产，均应在主管部门办理固定资产入帐手续，否则财务处不予报销。如因未执行上述规定而造成国有资产流失，按照国有资产流失额的5%对单位党政主要负责人和直接责任人实施罚款。
5、财务处作为学校财经管理的职能部门，必须全面落实岗位责任制，对上述规定的执行严格把关，对未进行会签或应经过分管校领导签字而未签字的，财务处不予报销。如因财务人员未执行上述规定而造成经济损失的，要按照经济损失额的5%实施罚款。
6、以上对单位党政主要负责人（包括未设书记的单位行政副职）和直接责任人实施罚款的条款，其罚款额度由党政主要负责人（或单位行政副职）各承担40%，另外由经办人承担20%；明确责任人的罚款由责任人全部承担。所有罚款由财务处直接从当事人工资中扣除；对单位党政主要负责人和直接责任人实施罚款的同时，对情节严重者，根据党纪、政纪的有关规定追究有关人员的责任，直至追究法律责任。
三、为加强学校经济管理工作，重申和作出以下规定
1、学校招标投标的项目，一般不付预付款，有特殊要求需要预付款的，必须由银行出具履约保函；与中标单位签订合同时，合同的付款方式，一般情况下采用在竣工验收合格后付至合同造价的95%，保修（质）期满一次结清（质保金或保修金不计利息）；特殊情况下自项目开始可采用分批付款的方式。
2、各单位要及时清理往来帐款，对学校的借款，实行单位主要负责人审批负责制度，所有借款要在一个月内归还或结帐。不按时归还或结帐的，不再办理新的借款直至归还和结算原借款。因未归还或结算原借款而不能办理新的借款所造成的影响，其责任由单位主要负责人承担。在本规定下达以前的借款，由财务处制定具体办法，尽快予以清理。
3、实行民主理财。各单位的经费收支，特别是各院系奖酬金分配办法和教职工分配数额，每学期必须公布一次，自觉地接受群众的监督。凡发现未按规定公布帐目的，在进行单位领导经济责任审计时，将作为“经济责任不作为”列入经济责任评价意见，组织部门将作为干部任用的一个考察条件。
4、各单位确定或更换财务负责人和报帐人员要经过财务。审计部门审查后，报分管校领导批准并报财务处备案（近期有违纪记录的人员，不准主管财务或从事报帐工作）。
四、各单位必须严格执行此规定，主管部门要严格把关。监督部门要加强监督检查。对各单位执行本规定的情况，审计处每年要进行一次审计，以便进一步规范学校的财经管理工作，促进学校的增收节支和廉政建设。
五、此规定自2003年5月20日起执行。以前制定的规定与本规定不符的，以本规定为准。本规定由学校审计处、财务处负责解释。
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